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現代企業集團資金集中管理的方式

2013年03月14日    來源:本站原創   點擊:    【字體:
  從目前社會上看,企業集團根據其內部體制的不同而有不同的做法,主要有: 
 
  (一)統收統支方式。指企業的一切現金收付活動都集中在企業的財務部門,各分支機構或子公司不單獨設立賬號,一切現金支出都通過財務部門付出,現金收支的批準權高度集中在經營者,或者經營者授權的代表手中。 
 
  (二)撥付備用金方式。指企業按照一定的期限統撥給所屬分支機構和子公司一定數額的現金,各分支機構或子公司現金支出后,持有關憑證到企業財務部報銷以補足備用金。 
 
  (三)設立結算中心方式。指在企業集團內部設立結算中心,辦理內部各成員或分公司現金收付和往來結算業務,如集中管理各成員或分公司的現金收入;統一撥付各成員或分公司因業務需要所需的貨幣資金,統一對外籌資,辦理各分公司之間的往來結算等。 
 
  (四)設立內部銀行方式。內部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理機構,主要職責是進行企業或集團內部日常的往來結算和資金調撥、運籌。 
 
  (五)設立財務公司方式。財務公司是一種經營部分銀行業務的非銀行金融機構。作為集團公司的子公司,其主要功能為在企業集團實現內部轉賬結算,并統一進行各種融資和投資活動,使企業集團資金運用效率最大化。
 
(作者:佚名 編輯:admin)
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